СЕМИНАРЫ

Российская банковская система и ее автоматизация пребывают в постоянном процессе трансформации. И это понятно. Совершенствуются технологии, растет и набирается опыта отечественный финансовый рынок как инструмент экономического развития страны, конкуренция наступает - уже из-за границ. Особую роль по "поддержанию формы" играет, конечно, Центробанк РФ, кипучая деятельность которого по совершенствованию подотчетной ему финансовой структуры не оставляет надежд на спокойные времена. Разработчики финансового ПО, а также банковские бухгалтеры, специалисты финансовых и ИТ-отделов, едва отработав последние указания и рекомендации, готовятся осваивать новые рубежи, реформируя, адаптируя, корректируя имеющиеся подходы, методики и программы и создавая новые.

Сегодня на повестке дня переход на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) в соответствии с методическими рекомендациями N181-Т Банка России - очередной экзамен на готовность российских банков продолжить свою деятельность.

Отчетность по МСФО требуется трем категориям субъектов: владельцам финансовых учреждений для принятия инвестиционных решений в ходе разработки стратегии развития, менеджерам банка - для оперативного и управленческого контроля, Центробанку - для осуществления функций надзора и регулирования, повышения прозрачности банковской системы России с целью роста ее инвестиционной привлекательности на международном рынке.

Создание "коробочного" программно-технологического решения этой задачи маловероятно в силу отличия банков друг от друга по ряду ключевых факторов. Это - учетная политика, которой придерживается банк, объем бизнеса (как в целом по банку, так и по разным направлениям его деятельности), уровень автоматизации, территориальная и организационная инфраструктуры, а также возможные допущения ("профессиональные суждения") со стороны руководства банка. В силу этого задача формирования отчетности по МСФО всегда будет нести в себе существенную консультационную составляющую.

Срок первого предоставления отчетности нового типа за первые три квартала этого года - ноябрь. Вопрос о ее достоверности пока остается открытым, поэтому составить первый вариант будет проще. Но уже к следующему ее выпуску (1 января 2005 г.) аудиторы выскажут свое мнение о правильности сделанных корректировок. Вероятно, тогда-то и предполагается всерьез взяться за дело, потому что отчетность по МСФО за 2004 г. можно сдавать вплоть до ноября 2005 г.

Вице-президент компании "Диасофт" Александр Генцис:

"Наша стратегия заключается в выделении из структуры АБС

задачи получения отчетности в отдельную систему. Решение "Отчетность по МСФО"

 - первый шаг для систематизации формирования отчетности, часть большого процесса,

в котором должны участвовать как банки, так и аудиторские фирмы"

29 сентября компания - разработчик финансового ПО "Диасофт" (www.diasoft.ru) вместе с аудиторско-консалтинговой фирмой ФБК и СДМ-банком провела семинар, на котором представила созданное этим партнерством решение: программно-технологический комплекс "Отчетность по МСФО". Комплекс предназначен в первую очередь для банков, использующих в своей деятельности автоматизированные банковские системы (АБС) производства "Диасофт" - 5NT(e), WorkFlow(e), 4х4 for DOS, и служит для формирования отчетности по МСФО методом трансформации отчетных и учетных данных, полученных в результате отражения операций по российским правилам бухгалтерского учета (РПБУ). Важно отметить, что заложенная в продукте технология трансформации данных - результат большого аудиторского опыта ФБК, которая с 1996 г. оказывает весь спектр услуг (аудит, обучение, консультации, внедрение), связанных с МСФО, и является лидирующей компанией в России по числу выполненных проектов для международных организаций.

Инструментально-технологическую основу решения составляют модуль сбора и загрузки данных ETL (Extraction, Transformation, Loading) и модуль трансформации и формирования отчетности (см. рисунок). Они выполняют следующие функции:

- выгрузка из систем-источников данных в формате XML и загрузка их в центральную базу данных (ЦБД);

- консолидация данных и их трансформация в соответствии со стандартами МСФО;

- расчет необходимых корректировок;

- формирование выходных отчетных форм.

Структура совместного продукта компаний "Диасофт", ФБК и МДМ-банка

Комплекс выпускается в двух версиях - Support и Enterprise. Первая поставляется бесплатно в рамках программы сопровождения и содержит набор инструментов для реализации типовой технологии трансформации исходных данных и формирования отчетности, предложенной компанией ФБК и прошедшей опробование в СБМ-банке. Во второй, кроме того, возможны настройка комплекса под индивидуальные требования заказчика, использование его в целях анализа эффективности управления банком. В стоимость версии входит цена лицензии, затраты на внедрение и сопровождение.

В ETL-модуле загрузка данных в ЦБД осуществляется с помощью специального XML-сервера, применяющего описание структур (набор атрибутов и их типы) загружаемых учетных объектов (счетов, договоров, векселей и пр.) из словарной системы комплекса. Причем если в Support набор объектов определен, то версия Enterprise свободна от любых ограничений по набору и характеру загружаемой информации. При необходимости сеанс импорта загружаемых объектов можно "откатить"; созданные в рамках сеанса учетные объекты будут уничтожены в ЦБД. Перечень загружаемых учетных объектов Support соответствует функциональности текущей версии и будет расширяться при выпуске новых релизов продукта.

Загруженные в ЦБД данные трансформируются, пересчитываются с помощью реализованных в системе алгоритмов расчета корректировок, в результате чего создается одна или несколько разработочных таблиц, описывающих предметную область в терминах МСФО. На заключительной стадии формируются финансовые показатели, которые отражают структуру статей отчетов по МСФО. Для получения выходных форм их итоговые значения выгружаются в MS Excel и другие офисные приложения.

Программно-технологический комплекс Diasoft Datagy IFRS

"Отчетность по МСФО"Структура совместного продукта компаний "Диасофт", ФБК и МДМ-банка

Одним из обязательных условий получения продукта является обучение специалиста банка-клиента работе с ним. Это решение разработчик принял, предвидя огромный поток вопросов со стороны многочисленных пользователей, требующих ответов в сжатые сроки. Обучение начнется в учебном центре фирмы "Диасофт" уже в октябре. Стоимость двухдневного курса - 880 долл. Необходимым считается и сопровождение комплекса, что, по мнению руководства "Диасофта", будет способствовать сбору информации с целью развития и доработки ПО и в рамках которого компания обязуется поставлять новые версии программ. Стоимость сопровождения в течение полугода составит 1510 долл. Банки, не заключившие договор на сопровождение, смогут приобрести "Отчетность по МСФО" версии Support и реализованную в нем типовую технологию трансформации отчетности по следующим расценкам:

- ETL-модуль выгрузки/загрузки данных - $2900;

- модуль трансформации и формирования отчетности - $4900;

- два рабочих места сотрудников - $2980.

Кроме того, в партнерстве с ФБК подготовлен набор дополнительных возможностей для клиентов, заинтересованных в том, чтобы решать вопросы, связанные с МСФО, более глубоко и расширенно. К ним относятся: обучение специалистов банков практике МСФО, разработка учетной политики банка и индивидуальной технологии консолидации отчетных данных и трансформации банковской отчетности из РПБУ в МСФО, внедрение программно-технологического решения "Отчетность по МСФО" и аудит отчетности банка по стандартам МСФО и РПБУ.

К поставке модулей комплекса "Отчетность по МСФО" и типовых методик трансформации данных компания "Диасофт" приступит в октябре. Индивидуальные дополнительные услуги и услуги по внедрению и сопровождению будут оказываться с 1 ноября.

Развитием задачи получения отчетности по МСФО может, по мнению разработчиков, стать создание корпоративного хранилища информации, построение на его основе специализированных витрин данных с целью анализа работы по различным срезам бизнеса (клиентам, филиалам, продуктам и пр.) и эффективного управления банком. Предлагаемый "Диасофтом" продукт Datagy для создания такого хранилища станет фундаментом и для комплексного решения задач формирования и выпуска отчетности.